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Fondo Valore Più
REGOLAMENTO
1. Fondo VALORE PIU'
Viene attuata una speciale forma di gestione degli investimenti, separata da quella delle altre attività della Società, che viene contraddistinta con il nomeè conforme alle norme stabilite dall’Istituto per la Vigilanza sulle Assicurazioni Private e di Interesse Collettivo con la circolare n° 71 del 26/3/87 e si atterrà ad eventuali successive disposizioni.
2. Certificazione del FONDO
La gestione del FONDO è annualmente sottoposta a certificazione da parte di una Società di revisione iscritta all’albo di cui al DPR 31/3/75 n°136, la quale attesta la rispondenza del FONDO al presente regolamento. In particolare sono certificati la corretta valutazione delle attività attribuite al Fondo , il rendimento annuo del FONDO, quale descritto al seguente punto 3 e la adeguatezza di ammontare delle attività a fronte degli impegni assunti dalla Società sulla base delle riserve matematiche.
3. Rendimento annuo, Risultato finanziario e Valore medio del FONDO
Il rendimento annuo del FONDO per l’esercizio relativo alla certificazione si ottiene rapportando il risultato al valore medio del FONDO stesso. Per risultato finanziario del FONDO si devono intendere i proventi finanziari di competenza dell’esercizio - compresi gli utili e le perdite di realizzo per la quota di competenza del FONDO - al lordo delle ritenute di acconto fiscali ed al netto delle spese specifiche degli investimenti. Gli utili e le perdite di realizzo vengono determinati con riferimento al valore di iscrizione delle corrispondenti attività nel FONDO e cioè al prezzo di acquisto per i beni di nuova acquisizione ed al valore di mercato all'atto dell'iscrizione nel FONDO per i beni già di proprietà della Società. Per valore di medio del FONDO si intende la somma della giacenza media annua dei depositi in numerario presso gli istituti di credito , della consistenza media annua degli investimenti in titoli e dalla consistenza media annua di ogni altra attività del FONDO. La consistenza media annua dei titoli e delle altre attività viene determinata in base al valore d'iscrizione nel FONDO. Ai fini della determinazione del rendimento annuo del FONDO l'esercizio relativo alla certificazione decorre dal 1° ottobre dell'anno precedente fino al 30 settembre dell'anno di certificazione.
4. Variazioni per modifiche alla legislazione fiscale
La Società si riserva di apportare all´art. 3, di cui sopra, quelle modifiche che si rendessero necessarie a seguito di cambiamenti nell´attuale legislazione fiscale.
Viene attuata una speciale forma di gestione degli investimenti, separata da quella delle altre attività della Società, che viene contraddistinta con il nomeè conforme alle norme stabilite dall’Istituto per la Vigilanza sulle Assicurazioni Private e di Interesse Collettivo con la circolare n° 71 del 26/3/87 e si atterrà ad eventuali successive disposizioni.
2. Certificazione del FONDO
La gestione del FONDO è annualmente sottoposta a certificazione da parte di una Società di revisione iscritta all’albo di cui al DPR 31/3/75 n°136, la quale attesta la rispondenza del FONDO al presente regolamento. In particolare sono certificati la corretta valutazione delle attività attribuite al Fondo , il rendimento annuo del FONDO, quale descritto al seguente punto 3 e la adeguatezza di ammontare delle attività a fronte degli impegni assunti dalla Società sulla base delle riserve matematiche.
3. Rendimento annuo, Risultato finanziario e Valore medio del FONDO
Il rendimento annuo del FONDO per l’esercizio relativo alla certificazione si ottiene rapportando il risultato al valore medio del FONDO stesso. Per risultato finanziario del FONDO si devono intendere i proventi finanziari di competenza dell’esercizio - compresi gli utili e le perdite di realizzo per la quota di competenza del FONDO - al lordo delle ritenute di acconto fiscali ed al netto delle spese specifiche degli investimenti. Gli utili e le perdite di realizzo vengono determinati con riferimento al valore di iscrizione delle corrispondenti attività nel FONDO e cioè al prezzo di acquisto per i beni di nuova acquisizione ed al valore di mercato all'atto dell'iscrizione nel FONDO per i beni già di proprietà della Società. Per valore di medio del FONDO si intende la somma della giacenza media annua dei depositi in numerario presso gli istituti di credito , della consistenza media annua degli investimenti in titoli e dalla consistenza media annua di ogni altra attività del FONDO. La consistenza media annua dei titoli e delle altre attività viene determinata in base al valore d'iscrizione nel FONDO. Ai fini della determinazione del rendimento annuo del FONDO l'esercizio relativo alla certificazione decorre dal 1° ottobre dell'anno precedente fino al 30 settembre dell'anno di certificazione.
4. Variazioni per modifiche alla legislazione fiscale
La Società si riserva di apportare all´art. 3, di cui sopra, quelle modifiche che si rendessero necessarie a seguito di cambiamenti nell´attuale legislazione fiscale.
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